真账实操，让您即刻变身会计达人。
开专票、还是普票，具体怎么开？
本月应交增值税怎么计算，开票系统直接统计，还是从明细账中统计？
月末哪些需要计提，计提税款？计提工资？计提折旧？
公司收到钱，怎么入账，预收账款，应收账款，其他应收款？
出纳对账怎么对？账账相符？账实相符？
北京永辉贸易有限公司创建于2016年04月，主要从事商品贸易，当前主要批发销售保温杯、玻璃杯、塑料杯等环保家居日用品。成立初期，公司推崇“科学、人性、开拓、创新”的企业理念，秉承“安全第一、质量为本、客户至上”的企业宗旨，坚持“精益求精、追求卓越”的经营方式。高标准的产品质量得到了市场的广泛认可，贴近自然的环保家居日用品观念赢得了广大客户的肯定与信赖。
（一）4月份业务
1 支付房租押金
2 预付房租
3 向股东借款
4 刻制法人章
5 刻制财务专用章、公章
6 收到投资款
7 支付银行工本费
8 购买密码器
9 借入短期借款
10 提取备用金
11 归还股东借款
12 支付招待费
13 支付广告费
14 支付员工培训费
15 支付开业宣传费
16 购买笔记本电脑
17 预借差旅费
18 预付装修费
19 购买货柜
20 支付招聘费用
21 报销办公用品费用
22 报销差旅费
23 支付绿化费用
24 支付宽带使用费
25 购买空调
26 购买办公软件
27 接受房产投资
28 支付房产评估费
29 购买办公桌椅
30 购买防伪税控盘
31 防伪税控盘全额抵扣
32 支付防伪税控盘维护费
33 防伪税控盘维护费全额抵扣
34 购买针式打印机
35 采购商品
36 购买礼篮
37 支付专家咨询费
38 存出投资款
39 计提工资、社保、公积金
40 摊销本月无形资产
41 缴纳本月物业费
42 确认本月房租
43 计提本月利息费用
44 结转职工教育经费
45 计提水电费
46 结转损益及期末结账
（二）5月份业务
1 采购包装物
2 提取现金
3 采购商品
4 基本户转信用卡存款
5 采购商品
6 采购商品
7 开业促销（八折优惠）
8 结转销售成本
9 领用包装物
10 销售商品
11 结转销售成本
12 发放现金福利
13 购买办公用品
14 支付销售运费
15 预借差旅费
16 收到预付款
17 收到受托代销品
18 购买打印机
19 采购商品，尚在途中
20 支付前欠货款
21 商品验收入库
22 报销差旅费
23 工伤垫款
24 购买小汽车
25 缴纳车辆保险费
26 销售代销商品
27 结转代销商品成本
28 确认代销商品款
29 工伤审定赔偿款
30 发放保温杯给员工
31 支付受托代销商品款
32 企业承担赔偿之外的医疗费
33 收到工伤赔偿款
34 购买股票（划分交易性金融资产）
35 确认本月租金收入
36 发放上个月工资
37 申报增值税及附加税
38 申报个人所得税
39 扣缴上月水电费
40 缴纳社保费
41 缴纳住房公积金
42 申报印花税
43 购入需要安装的设施
44 采购工程物资(未入库直接使用)
45 支付工程安装劳务费
46 在建工程投入使用
47 发出委托加工物资
48 支付委托加工物资运费
49 收到前期货款
50 支付预付款
51 采购商品
52 采购商品
53 盘点库存商品
54 处理盘亏
55 支付委托加工费
56 收回委托加工物资
57 销售商品
58 结转销售成本
59 收到违约款
60 支付广告费
61 支付员工聚餐费用
62 收到员工赔偿款
63 为管理人员租房
64 垫付汽车维修款
65 支付空调维修费
66 支付银行手续费
67 销售商品
68 结转销售成本
69 提前付款，享受折扣
70 捐赠希望小学
71 购买饮水机
72 支付招待费
73 销售折让
74 折让后收到款项
75 收到保险公司汽车维修赔偿款
76 发生销售退货
77 冲销退货成本
78 支付车辆加油费
79 银行承兑汇票付款
80 收到货款（现金折扣）
81 盘点现金
82 确认现金盘盈
83 退回盘盈现金
84 交易性金融资产价值变动
85 收到银行利息收入
86 摊销本月租金
87 缴纳本月物业费
88 支付装修款
89 税控盘按期提折旧
90 摊销税控盘递延收益
91 计提固定资产折旧
92 计提电费
93 计提水费
94 结转员工福利费
95 计提本月房产税
96 计提本月城镇土地使用税
97 摊销无形资产
98 计提利息
99 计提本月工资、社保、公积金
100 计提所得税
101 结转损益及期末结账
