真账实操，让您即刻变身会计达人。
开专票、还是普票，具体怎么开？
上个月的税要怎么报，申报表怎么填？
本月应交增值税怎么计算，开票系统直接统计，还是从明细账中统计？
月末哪些需要计提，计提税款？计提工资？计提折旧？
公司收到钱，怎么入账，预收账款，应收账款，其他应收款？
出纳对账怎么对？账账相符？账实相符？
存放使用哪种计价方式，产成品使用哪种计算方法？


北京达派美包制品有限公司一般纳税人工业企业，使用小企业会计准则。公司生产、设计及销售双肩包、手提包等箱包制品。
包括1个季度业务：
（一）10月份业务
1 提取备用金
2 购入长期债券
3 汇总过节费
4 发放福利
5 采购原材料
6 预借差旅费
7 购入股票
8 采购牛皮材料（票到货未到）
9 验收材料发现短缺
10 核实牛皮材料短缺原因处理
11 剩余牛皮材料验收入库
12 报销差旅费
13 销售商品
14 领用原材料
15 采购周转材料
16 固定资产申请报废转入清理
17 支付固定资产清理费用
18 收到固定资产报废残料收入
19 结转报废固定资产净损失
20 领用周转材料
21 行政部报销办公费
22 购入办公用固定资产
23 收到预付款
24 包边生产线进行改扩建
25 折扣销售
26 报销客户招待费
27 支付排污费用
28 收到货款并确认坏账损失
29 支付专场招聘会费
30 销售原材料
31 申报第三季度所得税
32 申报上月增值税
33 申报附加税
34 申报个人所得税
35 缴纳工会经费
36 申报印花税
37 支付前欠货款（享受折扣）
38 购入商标权
39 支付上月工资
40 缴纳住房公积金
41 缴纳社保费
42 支付房租费
43 银行代扣上月水费
44 银行代扣上月电费
45 支付物业费
46 支付宽带使用费
47 支付借款利息
48 采购原材料
49 噪声扰民罚款支出
50 采购一批包装物
51 销售商品
52 发生销售商品运费
53 收到预付款
54 销售折让
55 支付产品宣传费
56 收到生产线租金
57 支付卫生保洁费用
58 退回预付款
59 收到前欠货款
60 计算长期债券利息
61 盘盈原材料
62 处理盘盈
63 发现库存现金短缺
64 处理现金短缺
65 收到员工赔偿款
66 出租专利技术收入
67 摊销无形资产
68 计提本月借款利息费用
69 计提本期折旧费
70 计提工资、社保、公积金
71 结转工会经费
72 编制制造费用分配表
73 完工入库（手提包）
74 完工入库（双肩包）
75 结转已销售手提包成本
76 结转已销售双肩包成本
77 结转已销售材料成本
78 计提城镇土地使用税
79 计提房产税
80 结转未交增值税
81 计提附加税
82 计提企业所得税
83 结转损益及期末结账
（二）11月份业务
（三）12月份业务